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@郭老师 是我们找供应商开发票了，是虚开的，我们抵扣也入账了，后来被税局处罚了，现在账上还挂着应付账款呢，这怎么处理呢？
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你好，当时挂的是借应付账款吗
对方给你们虚开了发票，你们把钱给谁了
你老板吗
06/29 10:37
84784987 
06/29 10:58
对方给我们虚开了发票，钱没付出去。只做了借原材料贷应付账款，用现金支付了税点，但是没体现在账面上
郭老师 
06/29 11:02
借应付帐款贷原材料
没有余额了
84784987
06/29 11:04
罚款时，已经让我们补交了增值税，所得税和罚款。原材料当时也已经转成本，抵扣了所得税
郭老师
06/29 11:05
那调增呀，你需要红冲，因为你并没有实际的业务。
郭老师
06/29 11:05
增值税和所得税都不能抵扣。
84784987
06/29 11:12
但是已经补交了所得税和罚款了，怎么做红冲分录？
郭老师
06/29 11:14
借应付账款，贷原材料，
借原材料，贷利润分配，未分配利润
利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
借，应交税费企业所得税贷、银行存款
借营业外支出罚款
贷银行
84784987
06/29 11:23
意思是把应付账款，这部分调增，还得按5%再补交一次所得税？问题是当时罚款的时候已经让补交了增值税，所得税和罚款了
郭老师
06/29 11:25
对的是的
我上面给你写了企业所得税的。
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