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第一副图中应纳税所得额910是，考虑了，可抵扣和应纳税。为什么第二幅图a选项没有考虑呢
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06/29 17:05
吴卫东老师 
06/29 17:14
后面这道题目信息里面没有给出来当期对应纳税所得额产生的影响的事项。其他债券投资的公允价值变动计入其他综合收益
第一道里面给给出来固定资产因为折旧产生了影响。
84784962 
06/30 07:56
老师，我补拍一下**
84784962
06/30 07:58
例题中应纳税所得额910考虑了，可抵扣和应纳税。为什么例7的a选项没有考虑呢
吴卫东老师
06/30 10:58
第一个截图里面的暂时性差异都是对损益有影响的，所以在计算应交所得税的时候就多有影响。
上面的第七题选项中给出来 暂时性差异在24年转回 说明23年不会有纳税调整 同时其他债券投资产生的暂时性差异不计入损益 所以对应的递延所得税也不影响应纳税所得额 合计起来对应交所得税就没有影响。
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