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因为期初余额没有数据可提取所以期初余额都为0，单独在期初余额上添加应交税费—增值税留抵金额我试了不行哦，系统提示期初借贷不平，这种情况应该是其他科目为0都没有填数据的原因。为了今年的账能和税务对上，所以我才想把增值税申报表中的期末留抵税额能记到今年的账务上，去年留抵税额有什么好的办法能做到今年一月份中吗？

您好，当然这一个科目不行呀，您不能从0开始的，取上期电子税务局的申报表，负债表的期末就是您建账的期初，因为电子税务局的申报是连续的

期初留抵余额和12月份增值税申报表中的期末留抵要一致哦，至于财务报表我知道是连续的，但前面的会计不会做账都填的0申报的呀，前面可以不用管了，税务那边我们已经反应了这个问题，从今年开始建账，我说的那个去年期末留抵税额是正确的，为了今年的应交税费可以对上，所以我才请教您这种情况有办法吗？

哦哦，我们外面的应收应付您有数据么，银行，存货， 应交税费-未交增值税 ，这几个科目的数据不平用 其他应付款-老板就是期初数了

您没明白我的意思，去年报给税务的财务报表都是0，除了正常上报增值税，今年的账期初数就让它为0吧，税务那边也许可了，从今年开始建账就可以。我现在就想了解像我们这种情况，去年增值税申报表期末留抵税额有什么能办法做到今年一月份中去？我们是出口退税企业，每月都要核算增值税期末留抵税额，我只是想今年的报表上应交税额能和增值税申报表保持一致哦。

您好，我明白您的意思的，我说的是我们是不是存货，往来应收应付都是平的，如果都没有，一个分录做平 借： 应交税费-未交增值税   贷： 其他应付款-老板 这个期初就好了

我接手后正常的的做今年1～6月份的账，期初没有设置任何科目的余额，您这笔分录是什么意思我有点不太明白

您好，您不是要把留抵税入到账里么，借： 应交税费-未交增值税   期初总要平呀，用一个贷方来做平

借：应交税费—未交增值税（这里是不是填写去年增值税留抵的结转金额？）贷：其他应付款—老板（这里挂其他应付款是什么意思？这里指可以不需要归还的款项吗？）

您好，1.是的， 2.纯为把分录做平，其他科目都不合适，这是我们欠老板的，没有税务风险，有钱还能真的给老板，另外我们银行没有余额么，不可能吧

去年没有建账资产负债表都报的0，银行存款肯定是有流动资金的只是没有记账哦，挂其他应付款合规没有风险就可以这么处理是吧？这笔分录的摘要怎么写合适？

您好，对的嘛，有银行也要记入期初呀，要不您做分录后，银行余额要对不上了， 贷：其他应付款—老板 是我们欠老板的，没事，不是老板借公司的

去年没有做账，银行存款期初余额我也没有可提取的数据，今年的所有进账出账回单都有，账都做平了。您教我写的去年增值税结转的留抵税额这笔分录的摘要怎么写合适？

哦哦，摘要：调整上年12月留抵增值税 写简单点自已能看懂就可以

资产负债表中的应交税费余额计算是不是不仅仅包含应交增值税下面的进项税额，销项税额，进项转出和出口退税呀？

您好，这个您理解一下，不要嫌文字多哦， 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用一个统一科目 “应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。