某工业制造企业,2021年度生产情况如下: (1)取得不含税销售收入5000万元,与收入相四匹配的销售成本2900万元;实际缴纳的增值税700 万元。 (2)销售费用1800万元,其中含广告费800万元元、业务宣传费100万元。 (3)管理费用500万元,其中含业务招待费150万元、研究开发新产品费用40万元。计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税。_实务

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某工业制造企业,2021年度生产情况如下: (1)取得不含税销售收入5000万元,与收入相四匹配的销售成本2900万元;实际缴纳的增值税700 万元。 (2)销售费用1800万元,其中含广告费800万元元、业务宣传费100万元。 (3)管理费用500万元,其中含业务招待费150万元、研究开发新产品费用40万元。计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税。

84784993| 提问时间：06/30 10:11

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您好 5000-2900-1800-500=-200 广告宣传费扣除限额5000*0.15=750 纳税调增金额800+100-750=150 业务招待费扣除限额5000*0.005=25 实际发生扣除限额150*0.6=90 纳税调整金额150-25=125 应纳税所得额-200+150+125-40=35 该企业2021年度应缴纳的企业所得税35*0.25=8.75

06/30 10:17