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问题已解决
老师，去年开的发票，对方发票开票有误，现在红冲了，开了蓝色发票给我们，但是之前的进项已经抵扣了 5 万，还有 3 万没抵扣，一共开了 69 万 请问应该怎么写具体的分录
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借应付账款
贷利润分配未分配利润
应交税费，应交增值税进项转出5万，
应交税费待认证3万
借利润分配，未分配利润
应交税费，应交增值税进项5万
应交税费待认证，3万
贷应付账款
2024 07/01 08:29
84785025 
2024 07/01 08:34
必须写待认证吗，不能直接挂进项税，或者按照你写的分录再写一笔分录把待认证转入进项税
郭老师 
2024 07/01 08:34
你没有认证的时候，3万挂在哪个科目？
84785025
2024 07/01 08:35
直接做的进项税额
郭老师
2024 07/01 08:36
借应付账款
贷利润分配未分配利润
应交税费，应交增值税进项转出5万，
应交税费应交增值税进项3万
借利润分配，未分配利润
应交税费，应交增值税进项5万
应交税费待认证，3万
贷应付账款
84785025
2024 07/01 08:52
之后我再写一笔待认证转进项税的分录吗
郭老师
2024 07/01 08:54
是的对的是的对的是的对的。
84785025
2024 07/01 08:57
这笔转的分录是抵扣的时候写，还是写完刚才那个分录之后就可以直接写
郭老师
2024 07/01 08:58
你好，你这个蓝子发票不需要重新勾选吗？
郭老师
2024 07/01 08:58
我给你写的那个是重新勾选了，然后3万没有认证的。
84785025
2024 07/01 09:39
之前的 5 万已经抵扣了，就只有 3 万没勾选没认证
84785025
2024 07/01 09:39
这样写可以吗？
借应付账款 69
贷原材料
应交税费-应交增值税-进项税额转出3
应交税费-应交增值税-待认证进项税2
郭老师
2024 07/01 09:40
可以的，但是你之前不是做了进项吗？你现在得冲进项，你就别做待认证了，而且待认证它是一个二级科目。
84785025
2024 07/01 09:43
借应付账款 69
贷原材料
应交税费-应交增值税-进项税额转出3
应交税费-应交增值税-进项税2
我这样写原材料是减少了，我的进项也是不是跟着减少了？
郭老师
2024 07/01 09:44
然后你再做一个正数的借原材料，它不就上来了，这个原材料没有问题了吧。
郭老师
2024 07/01 09:45
我再重新认证发票，认证做进项再增加进项就是了。然后，你没有认证的，还是这这些，你不认证的，还是做应交税费待认证。
84785025
2024 07/01 09:46
不是说只写这一个分录吗？怎么还要写一个正数的借原材料，原材没有了呀，用完了
郭老师
2024 07/01 09:46
你好，他开了负数发票，又开了正数，那正数你不准备做吗？
郭老师
2024 07/01 09:47
你正数发票不准，打算准备做了，只做一个负数就可以啦，就这样？
84785025
2024 07/01 09:57
老师你的意思是还是要把蓝字发票做进去，用未分配利润来冲
郭老师
2024 07/01 10:00
你好，我的意思是需要做蓝色发票。你之前红冲蓝字发票做的是原材料，那你现在做正确的蓝色发票也是做原材料，不做利润分配，未分配利润。你没发现我之前给你红冲的也是利润分配，未分配利润，然后做的正确的也是用通过这个。
84785025
2024 07/01 10:04
借应付账款
贷利润分配未分配利润
应交税费，应交增值税进项转出5万，
应交税费应交增值税进项3万
借利润分配，未分配利润
应交税费，应交增值税进项5万
应交税费待认证，3万
贷应付账款
意思是就这样写？
郭老师
2024 07/01 10:08
可以的，可以这么做的。
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