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问题已解决
无票收入，有40块钱客户不肯给了，收不回来了，但是我已经按照实际收到的金额报税了！那么这40块钱怎么处理？
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您好
请问单位用什么会计准则？
07/01 13:16
84784998 
07/01 13:17
小企业会计准则
84784998
07/01 13:19
服务行业，5月收的钱，6月已做无票收入！现在想做明细附上去，突然想起少了40元，不知如何解释
84784998
07/01 13:19
账上要不要列明呢？
bamboo老师 
07/01 13:26
小企业会计准则实际收不回款项的时候
借 营业外支出
贷：应收账款
这样账务处理就可以了
84784998
07/01 13:27
这样说的话，那我那40元不是也要报税？
bamboo老师
07/01 13:27
是的 正规的40也应该报税的
84784998
07/01 13:27
我以为是按照实际收到的钱报税呢
84784998
07/01 13:28
我没收到那么多钱也要报税吗
bamboo老师
07/01 13:28
没收到那么多钱也要报税 是的
84784998
07/01 13:29
好吧！如果做折扣处理呢？
bamboo老师
07/01 13:30
借：财务费用
贷 ：应收账款
这个是现金折扣
除非您做商业折扣 可以不申报增值税 但是您确认收入的时候也不能确定无法收回 对吧
84784998
07/01 13:32
我这边是收回才确认收入咯
bamboo老师
07/01 13:32
那您就按照实际收到的金额确认收入
84784998
07/01 13:34
可是明细得附上去咯，明细上面优惠的40应该以什么说法做上去呢
84784998
07/01 13:35
商业折扣吗？可是我这是服务行业，不是货物交易行业喔！不影响吧？
bamboo老师
07/01 13:35
可以说给客户商业折扣 抹零
84784998
07/01 13:36
好吧！明白了，谢谢
bamboo老师
07/01 13:37
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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