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收到跨年发票如何入账(2024年收到2023的费用发票)
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你好！这个发票，23年有计提吗
07/01 19:03
84784978 
07/01 19:03
没有，啥都没干
宋生老师 
07/01 19:04
你好！那就借以前年度损益调整 贷应付账款等
84784978
07/01 19:05
就做这一笔分录就好了吗
宋生老师
07/01 19:05
你好！正规的做法，是要结转，然后要去更正申报年度汇算
84784978
07/01 19:08
比如收到一张2023年劳保服的专票，借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税进项税额 贷应付账款
宋生老师
07/01 19:09
你好！是的，就是这样
84784978
07/01 19:11
什么时候结转，月末结转吗？结转进本年利润，年末时结转到利润分配，未分配利润里吗？能否把这个过程分录写我看下？什么时候更正申报年度汇算
宋生老师
07/01 19:15
你好！做了上面的分录后
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
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