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老师，外销应该退7万的税可是进项只有6万那就是退6万的税了是吧，那差额1万的税怎么弄呢
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您好，差1万留着下期抵内销
借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
07/01 20:28
84785010 
07/01 20:29
就相当于多的这个1万的税就跟留底税一样去抵内销是吗？
廖君老师 
07/01 20:30
您好，是的，是这么理解的
84785010
07/01 20:53
不是说上期的免抵退税额作为下期的附加税征税依据吗？
廖君老师
07/01 20:55
您好，您好，是的，这跟我们上面的问题没有冲突呀
84785010
07/01 20:56
那什么情况下的话会出现免抵退税额呢
廖君老师
07/01 20:57
您好，当我们应退税大于留抵税时，就只退小的，
84785010
07/01 21:02
那在申报免抵退申报表的时候需要填一个不得抵扣税额和留抵税额，那就是把出口的进项税额填在留抵税额上面是吗？
廖君老师
07/01 21:08
您好，不用的，这些数量是自动 的，应退税额大于留底就会自动在 主表的15行
84785010
07/01 21:15
那我在留抵税额上面填写了也没检查出问题要紧吗？
84785010
07/01 21:17
我这是第一次填，刚好这次全部出口的，主表期末留抵税额6万
廖君老师
07/01 21:20
您好，您没有错呀，20行是自动计算的，考虑了15行的数据
84785010
07/01 21:22
可是15行没数据，那按小的来，那岂不是没有的退？
廖君老师
07/01 21:29
对不起，我还是多写点文字
增值税纳税申报表主表第15栏“免抵退应退税额”是给生产企业填报的，填写的是企业在上月纳税申报期申报退税时形成的免抵退汇总表第36栏的数据，也就是上月申报的实际应退税额。
84785010
07/01 21:30
那我这是第一次出口就不存在15行的数据了呀？对吗？那么主表里显示在期末留底税里面有个6万，那这个6万是退给我的还是用来下次留底的呢？
廖君老师
07/01 21:31
您好，是的，第一次没有15行数。期末留底税里面有个6万，这 是我们自已勾选的进项税，用来下次留底
84785010
07/01 21:32
不退给我吗？第一次不退税吗？为什么呢
廖君老师
07/01 21:38
您好，这个不是我们出口退税的金额，是您勾选进项大于国内销项的金额
84785010
07/01 21:39
我上个月没有内销啊，我就是出口啊，出口税额7万，我勾选进项的税额6万，我不是说的很清楚吗
廖君老师
07/01 21:46
哦哦，我重新去看问题了，上面 没有说到没有内销，我还回复免抵税抵内销。
我们增值税退税另外的系统先处理，再填写增值税申报表，退税系统那个申报了么
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