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去年的费用发票充法人的账务做到了今年的5月，分录借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款 借：盈余公积-法定盈余公积 贷：利润分配-未分配利润 这样对吗
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您好，这个就是这么做账
07/02 10:00
84785030 
07/02 10:00
那应交所得税要做吗
东老师 
07/02 10:01
企业所得税也设计到的
84785030
07/02 10:01
分录如何做呢？
东老师
07/02 10:02
借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84785030
07/02 10:03
这个分录后面的数字怎么计算
东老师
07/02 10:03
发票金额*企业所得税税率
84785030
07/02 10:06
这个数据要不要考虑纳税调整
东老师
07/02 10:07
这个不需要考虑纳税调整的。
84785030
07/02 10:09
补交去年的汇算清缴的企业所得税：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：应交企业所得税 贷：银行存款 对吗
东老师
07/02 10:09
对的，没错，就是这么做的。
84785030
07/02 10:10
借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 这个分录要是做了 应交税费-应交所得税不是不平了吗
东老师
07/02 10:12
这种情况就是你需要申请退税的，因为等于是你之前多交税。
84785030
07/02 10:13
税：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 贷：应交企业所得税 贷：银行存款 这个分录是最终的交税额，不会退税的
东老师
07/02 10:14
那就可以这么做账了。
84785030
07/02 10:15
借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 这个不用做了吗
东老师
07/02 10:16
你这个具体是什么情况
84785030
07/02 10:17
如果做了最后这一笔 应交所得税分录就不平了
东老师
07/02 10:17
现在的业务是不是发票跨年入账的
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