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去年的费用发票做到今年5月充法人的账务如何做账，请专业的老师回答
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你好，是去年的费用发票，冲销法人代表借款的意思？
07/02 10:38
84785030 
07/02 10:39
充法人的借款
邹老师 
07/02 10:40
你好
借：以前年度损益调整，贷：其他应收款
84785030
07/02 10:44
小企业会计准则
邹老师
07/02 10:45
你好，小企业会计准则，那账务处理是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：其他应收款
84785030
07/02 10:45
这个后面的金额是不是用费用金额？
邹老师
07/02 10:45
你好，是的，是这样的
84785030
07/02 10:49
那影响的盈余公积是不是：借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润呢
邹老师
07/02 10:50
你好，是的，是这样的
84785030
07/02 10:51
后面金额是不是：发票金额*0.75*0.1呢
邹老师
07/02 10:52
你好，如果是法定盈余公积，是这个金额
84785030
07/02 10:54
汇算清缴完我们要补交的税款：借：利润分配 未分配陆润 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行存款
邹老师
07/02 10:54
你好，小企业会计准则，汇算清缴补交所得税，是这样做分录
84785030
07/02 10:56
那还需要做：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润了吗？我觉得不用
邹老师
07/02 10:56
你好，不需要。因为 小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整 科目的
84785030
07/02 10:58
借：利润分配—未分配利润 ，贷：其他应收款 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配 未分配陆润 贷：应交企业所得税 借：应交企业所得税 贷：银行存款 这几个就够了吗
邹老师
07/02 11:00
你好，怎么还出来了 其他应收款 呢？
84785030
07/02 11:00
冲销法人借款啊
邹老师
07/02 11:00
你好，整个过程，这样就可以了
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