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问题已解决
不太明白第6问怎么计算的？？？？？？？？？为什么划线的两个不调整？
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同学你好，我看下这道题目稍等
07/02 10:43
聂小芹老师 
07/02 10:45
你这边划线的，200股息要减掉，600的补助要加进去的，都要调整的
84784992 
07/02 11:12
那答案是不是（4000-200%2b600%2b100-400-600）*25%
聂小芹老师
07/02 11:15
最后的结果应该是（4000-200-400+600+100）*0.25
84784992
07/02 11:18
不是要加600吗？？
聂小芹老师
07/02 11:49
600是加上的呢，你看，加了600
84784992
07/02 12:19
那600的可抵扣暂时性差异你没加啊
聂小芹老师
07/02 12:48
你指的600的可抵扣是补助这笔吗？
84784992
07/02 12:50
对啊，600可抵扣，它还产生了600的的差异呢
聂小芹老师
07/02 12:54
这笔补助对税收的影响就是一笔600*25%，你这样重复考虑了
这笔分录是这样的
借：银行存款 600
贷：递延收益 600
借：递延资产150
贷：所得税费用 150
同样下面一笔100也会产生递延资产的，不可以重复计算
84784992
07/02 12:56
啊，就是一项只需要调一个就可以了
聂小芹老师
07/02 12:58
是的，不要重复考虑哟
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