免费问答

业务1：销项税额=200*4520/（1+13%）*13%+339000/（1+13%）*13%=143000元 业务2：进项税额=100*2000*13%=26000元 （3）5月应缴纳的增值税=143000-26000=117000元

老师帮我看看这个谢谢

哦哦，你是要考初级的吗？

我想核对我的答案

业务1：国债利息收入30万免税，调减30万 业务2：广告费支出限额=（4000+200）*15%=630万元，实际未超限额，不调整 业务招待费限额=4200*5/1000=21万，40*60%=24万，取小数，限额21万，调增=40-21=19万元 业务3：减值准备金及税收滞纳金不可以税前扣除，调增90+10=100万 业务4：捐赠支出限额=200*12%=12万，调增20-12=8万 业务5：残疾人工资加倍扣除，调减15万元 综上 (1)2020年度应纳税所得额=100+19+100+8-15=212万元 （2）应纳税额=212*25%=53万元