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问题已解决
老师 您好 请问一下当月交税（前月已经计提了） 增值税6万 附加税6300元 下月发现报错了。 多了修改报表了 叫5.8万元 附加税5800这个账务怎么处理？
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你好，先把之前错误的分录红冲，然后按5.8万增值税和5800附加税再做正确的分录
07/02 14:08
84785024 
07/02 14:10
但是交6万和 5.8万元 税不退了 用于以后年度抵扣 多这部分实际银行 已经付了 多付这部分怎么处理一下
邹老师 
07/02 14:11
你好，多付的部分，在应交税费—某某税款 借方余额挂账就是了
84785024
07/02 14:12
增值税是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交增值税-应交未交增值税
交 借：应交增值税-应交未交增值税 贷：银行
邹老师
07/02 14:12
你好，是针对上面的回复，还有什么疑问吗
84785024
07/02 14:13
不用计提 直接挂账吗 ？ 增值税是 应交税费-应交增值税？
邹老师
07/02 14:14
你好，需要正常做相应的结转分录。
只是多交的税款，在应交税费的借方余额挂账就是了
84785024
07/02 14:14
就 附加税 不用计提 直接挂 什么税 银行？
邹老师
07/02 14:15
你好
借：应交税费—未交增值税，附加税，贷：银行存款
多交的部分，这样做账就是了
84785024
07/02 14:16
哦 好的 谢谢
邹老师
07/02 14:16
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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