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问题已解决
老师你好，24年2月计提8人的工资31508元，个税也已申报，截止24.7月有两人工资7800元一直没发，当时转到其他应付款-未付工资，这部分工资应该发不了了，我能不能把这部分冲掉，分录？
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同学您好，假设以后永远不付了，那就转营业外收入即可
借：其他应付款-未付工资
贷：营业外收入
07/02 14:34
84784963 
07/02 14:55
当时计提7800的销售费用，没有发是不是要把这部分费用冲消掉？借：其他应付款-未付工资 7800
贷：应付职工薪酬 7800
借：销售费用-工资 -7800
贷：应付职工薪酬 -7800
王小龙老师 
07/02 15:02
同学您好，理论上，您是应该发，而没有发，属于一种利得，所以是营业外收入，如果您是当时不应该计提工资，而多计提了工资，就是您上面写的分录
84784963
07/02 15:10
哦，那如果明年5.31日前还没发，怎么处理，分录？
王小龙老师
07/02 15:15
同学您好，从您决定不发的时候，就转营业外就行了，比如明年5.31了，您决定，这笔工资永远都不发了，就是
借：其他应付款-未付工资
贷：营业外收入
84784963
07/02 15:22
转入营业外收入后，汇算清缴就不用关注了
王小龙老师
07/02 16:44
同学您好，是的，是这样的，
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