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想咨询一下老师，我们去年的一张发票多入账了一次，入账时借工程施工贷预付账款，现在我要调账需要怎么做呢
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你好，根据你的描述，现在的调整分录是
借：预付账款，贷：工程施工
2024 07/02 14:49
84784960 
2024 07/02 14:52
成本也结转了 怎么调成本
邹老师 
2024 07/02 14:53
你好，把多结转的成本冲销就是了
借：工程施工 ，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84784960
2024 07/02 14:56
我做了借工程施工贷本年利润，我的报表是不平的，我们不用以前年度损益调整科目
邹老师
2024 07/02 14:56
你好，单位是什么原因，导致不用 以前年度损益调整 这个科目呢？
84784960
2024 07/02 14:59
我们使用的是小企业会计准则
邹老师
2024 07/02 15:00
你好，那就是这样做冲销成本的分录
借：工程施工 ，贷：利润分配—未分配利润
84784960
2024 07/02 15:08
这样调整报表也还是不平呢
邹老师
2024 07/02 15:09
你好，资产负债表是平衡的，只是计算资产负债表和利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个调整事项的影响才是。
84784960
2024 07/02 15:21
这样勾稽关系不对了呀
84784960
2024 07/02 15:26
老师还在吗？
邹老师
2024 07/02 15:58
你好，把调整事项的金额考虑进去，勾稽关系就是对 的
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