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老师，使用小企业会计准则，收到所得税汇算清缴退回的所得税，如何做账？
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使用小企业会计准则，收到所得税汇算清缴退回的所得税，账务处理如下：
1. 收到退税款时：
借：银行存款
贷：应交税费——应交企业所得税
2. 冲减之前多计提的所得税费用（将应交税费——应交企业所得税转到利润分配——未分配利润）：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：利润分配——未分配利润
07/02 15:51
84785012 
07/02 15:55
我直接改23年的账可以么？
84785012
07/02 15:56
相当于应交所得税借方有余额
暖暖老师 
07/02 15:56
如果可以反结账的是可以的
84785012
07/02 15:59
谢谢老师
暖暖老师
07/02 16:00
不客气祝你工作顺利
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