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营业外收入政府补助可行？

那附加税优惠的怎么做分录？

假如季末判断需要交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷：银行存款

老师，政府给优惠的城市维护建设税，怎么做分录？

不用体现优惠的，直接按实缴的计提

老师，优惠的附加税，月末要不要和增值税一样也要做营业外收入

增值税都免了，附加税不存在的，不需要再计提了

但是，老师，那实缴的，金额，和帐套里的增值税数字对不上，帐套里，是专票普票都做收入，都交税的

需要交的增值税，你才计提实际交的附加税费，不交的增值税，转入营业外收入

那分录老师告知下

老师可对？

都是前边的分录哈，只是不交税的增值税转入营业外收入，交税的部分正常按实际交的金额计提附加

那附件税有优惠，实际交的和帐套的金额也不一样，结转附加税的模块就不能用，老师，那不就结转模块吗，直接按需要交的附加计提？

帐套里的结转附加税的模块不用，手动做计提附加的凭证可以吗？

自己手工修改凭证的数字

老师，小规模，那增值税，6月不用做结转，只做免税的做营业外收入？

不用做，借转出未交增值税，贷未增值税？

小规模直接 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 不需要结转

但是，我6月份有开出去专票，需要交1735.26的税款

也不要结转吗？

前边都说了哈，不交税的部分做 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税的部分 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税           应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷：银行存款