00:10:00
问题已解决
老师这里的解析没看懂？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，固定资产计税基础=560，账面价值=540，产生可抵扣暂时性差异和递延所得税收益5,。然后需要纳税调整，税法只允许扣除40，会计扣除了60，所以加回20
07/03 10:58
84784976 
07/03 11:13
老师你分开说吧。要不我不明白
miao 
07/03 11:16
一个是当期所得税、一个是递延所得税。
当期所得税：调整税会差异，会计按60扣除，但税法只允许扣除40，所以要加回20，影响当期所得税20。
递延所得税：固定资产计税基础=560，账面价值=540，产生可抵扣暂时性差异=560-540=20，影响递延所得税=-20*25%=-5
84784976
07/03 11:19
540和560是哪来的？
miao
07/03 11:21
计税基础（税法口径）=600-40=560，
账面价值（会计口径）=600-60-540
阅读 1988
描述你的问题，直接向老师提问
631
意见反馈
