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老师，我们审计调整给分录借：递延所得税资产，贷：所得税费用，这里的所得税费用是不是就是损益类里的所得税呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，是的，属于所得税费用里的递延所得税费用
07/03 13:59
84785045 
07/03 14:02
那我月末结转这个分录吗，怎么做凭证
miao 
07/03 14:05
可以根据审计调整，每年做一次，平时不用做
84785045
07/03 14:20
我这次就按照他的调整分录，但不知道月末需要结转吗
84785045
07/03 14:20
要不要结转到本年利润这样
miao
07/03 14:25
不需要每个月做。所得税费用需要结转到本年利润，然后结转到未分配利润
84785045
07/03 14:30
我有点不知道怎么做，上次我问老师，老师说做借本年利润 贷：所得税费用负数表示，然后我没有明白，今天继续问老师的
miao
07/03 14:42
分录：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
结转损益
借：所得税费用
贷：本年利润
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
84785045
07/03 14:50
老师，我们是会计准则做账，需要用以前年度损益调整来做对吗，分录又是怎么写呢
miao
07/03 14:57
如果调整当期的账，需要通过以前年度损益调整科目进行核算，把所得税费用换成以前年度损益调整科目即可
84785045
07/03 15:11
分录： 借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润， 老师是这样吗
miao
07/03 15:31
是这样的，您写的分录没有问题
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