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公司为小规模纳税人和小型微利企业，现在季报了，收入80万，成本60万，60万中只有20万的普票收回来了，我增值税和所得税分别交多少，
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小规模纳税人季度销售额超过30万了，你平时开票是开几个点？
07/03 14:28
夏春燕老师 
07/03 14:28
企业所得税额符合小型微利企业税负是5%
夏春燕老师
07/03 14:28
如果你季度销售额超过30万，开的说是普票一个点，那你就是80万不含税的销售收入，乘以一个点来确认你的增值税
夏春燕老师
07/03 14:29
企业所得税就是收入减成本，减费用余额之后乘以5%确认你的企业所得税
84785038 
07/03 14:31
没给客户开票，打算这个季度先报未开票收入，也是按照1%的点对吗
84785038
07/03 14:33
增值税：不含税收入80*1%=8千，所得税=不含税收入80-20万普票=60*5%=3万，就是三万八千对吗？
夏春燕老师
07/03 14:33
是的，没有开票，也是按一个点来确认你的增值税
夏春燕老师
07/03 14:34
是的，如果你没有其他的成本费用，就是60按5%来确认企业所得税
84785038
07/03 14:34
增值税和企业所得税我计算的对吗
夏春燕老师
07/03 14:35
是的，就是按上述的来确认相应的税费
84785038
07/03 14:37
不做暂估的票，那我怎么区分哪些成本是收回来票了，哪些没收回来？
夏春燕老师
07/03 14:38
那你自己要做备查账簿
夏春燕老师
07/03 14:38
或者设置三级明细备注说明
84785038
07/03 14:45
那如果这样的话，我没收回来的票可以做暂估吗？做了暂估是不是季度申报时这部分也不用交税？
夏春燕老师
07/03 14:49
可以做暂估，汇算清缴之前收回来就可以扣除
84785038
07/03 14:51
不想扣除，老板就想多交税
夏春燕老师
07/03 14:52
那就直接当做无票支出处理就可以了，这样就不能作为企业所得税前扣除
84785038
07/03 14:53
这个又怎么做分录呢？我们也不是费用，是采购成本
夏春燕老师
07/03 14:56
跟正常的分录一样，比如你们采购的产品用于销售，采购的时候没有发票
那你们销售的时候结转成本
借主营业务成本
贷库存商品，是这个结转的成本，不能作为税前扣除
84785038
07/03 14:59
意思没票的这部分我不用结转成本还是什么意思
夏春燕老师
07/03 15:00
成本正常结转，分录正常做
84785038
07/03 15:01
无票支出处理又怎么操作就能交所得税了？
夏春燕老师
07/03 15:02
无票的这部分成本，汇算清缴的时候做纳税调增
84785038
07/03 15:03
就是当个季度申报时，还是会扣出来缴纳所得税是吧？
夏春燕老师
07/03 15:06
如果你想预缴的时候多交，那你就把这部分成本剔除出来，对应的利润总额就提高了，不需要等到汇算清缴的时候做调整
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