免费问答

老师 会计分录： 借：业务活动成本 XXX 贷：应交税费-应交城建税 XXX 对么

是的，就是那样子做的，业务活动成本-税金及附加

老师 民非小规模企业有“减免税额 ”这个科目吗

没有那个的，自己设置二级明细科目

老师 6月开具一张增值税专用发票 金额990.1 元 税额 9.90元 分录： 借：应收账款 1000 贷：服务收入 990.1 应交税费-应交销项税额 9.9 结转增值税 : 借：应交税费-应交销项税额 9.9 贷：未交增值税 9.9 分录是这么做 对吧

如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 借：业务活动成本-税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款