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老师，一般人，现在不是7月申报6月的税吗，但是我5月份属期的税票我才拿到手，一致没做账，这马上又要申报6月份属期的税了，交6月的税了，5，6月份缴纳的增值税和城建维护建设税业务，都分别在几月份入账做分录？
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您好
5，6月份缴纳的增值税和城建维护建设税业务 分别计入对应缴纳的月份啊
5月份缴纳的就计入5月份 6月份缴纳的增值税和城建维护建设税 就做6月份
07/03 15:36
84784956 
07/03 15:39
咱就说5月份属期的，怎么做分录？
bamboo老师 
07/03 15:47
5月份属期的 6月份缴纳的
6月份写分录
借 应交税费-未交增值税
借 应交税费-城建税
贷：银行存款
84784956
07/03 15:58
就是5月属期的税，做6月份账的时候，直接写缴纳分录就可以了，不用写计提分录对吧？
借 应交税费—未交增值税499.99
应交税费—城市维护建设税17.5
贷现金517.49
但是我没设置过应交税费—未交增值税这个科目过，也没设置过应交税费—城建税科目，第一次交税，这两个科目用结转损益嘛，他俩都是应交税费的二级科目嘛，设置t型账的时候单独设置还是分开设置，资产负债表填列的时候填他俩的余额嘛？
bamboo老师
07/03 16:07
5月份的分录就要体现
借 应交税费-应交增值税
贷 应交税费-未交增值税
借 税金及附加-城建税
贷 应交税费-城建税
然后6月份直接写缴纳分录
84784956
07/03 16:38
5月份的账
借：应交税费—应交增值税499.99
贷：应交税费—未交增值税499.99
借：税金及附加—城市维护建设税17.5
贷：应交税费—应交城市维护建设税17.5
这些分录中哪个我就知道税金及附加要月末结转，应交税费那些科目5月末怎么处理
bamboo老师
07/03 16:41
应交税费那些科目5月份就这样就好了啊
年末的时候才一次性结转销项进项
84784956
07/03 16:59
应交税费的这些二级科目就在明细账上分别记录，总账中放这些二级科目的合计，是嘛？
bamboo老师
07/03 18:08
是的 这样理解正确的哈
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