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老师，一般纳税人要注销，账面还有欠法人的钱，公司负利润也还不上了，能注销吗？
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可以的，需要赚营业外收入里面。
07/03 15:58
84784970 
07/03 16:07
那转入营业外收入就得交13%的增值税？40多万呢，我们没有进项税
郭老师 
07/03 16:08
营业外收入需要交企业所得税。
84784970
07/03 16:09
直接转入未分配利润的话也是需要交增值税的吗
郭老师
07/03 16:10
你好，不需要交增值税，需要交所得税。
84784970
07/03 16:18
那注销的话还有哪个科目不能有余额？
郭老师
07/03 16:19
所有的科目都需要清零
84784970
07/03 16:29
借方的增值税-销项税需要结转到哪个科目？
郭老师
07/03 16:30
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784970
07/03 16:30
应交税费-应交增值税-销项税在借方
郭老师
07/03 16:32
你好，它的发生额是在贷方吗？
84784970
07/03 16:36
应交税费-应交增值税-销项税的余额在借方
郭老师
07/03 16:38
借转出未交增值税
贷销项
都是三级科目
84784970
07/03 17:05
这么做最终应交税费的科目还是在借方啊，转到未交增值税的借方了
郭老师
07/03 17:07
你好，那说明你们单位有刘迪，你看一下是吧，还有其他的吗？
84784970
07/03 17:18
老师，没有留抵了，上个月把固定资产的车辆处理了，然后计提了增值税，做的分录
借：应交税费-应交增值税-销项税2600
贷：应交税费-未交增值税 2600
缴纳增值税时
借：应交税费-未交增值税2600
贷：银行存款2600
这样的话应交税费销项税就变成了借方有余额
郭老师
07/03 17:19
那不对，再去查原因。每个月的销项税额和进项税额和你申报表里面的核对。
84784970
07/03 17:27
卖车之前应交税费没有余额，这个月计提缴纳完以后才有余额了
郭老师
07/03 17:28
你的销项在借方余额，什么原因产生的？
84784970
07/03 17:38
之前有过留抵税额退税了
郭老师
07/03 17:39
退税的话是进项转出才对呀。
郭老师
07/03 17:40
因为你的附表2有一个进项转出，你账上也做进项转出。
郭老师
07/03 17:40
借银行存款贷应交税费，应交增值税，进项转出退回来的做这个。
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