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老师好，职工领导层体检费直接借管理费用贷现金，然后合并工资收入个税申报，是这样操作吗？
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您好，是的，只有领导层有的体检是能量化到个人的福利费， 借：管理费用-福利费
07/03 17:57
84784994 
07/03 17:59
我没有设福利费科目，节日发点福利都从工会账上发了
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07/03 18:01
进入管理费用-其主行否
廖君老师 
07/03 18:01
您好，哦哦，那这个还是要添加一下，如果是全体员工体检的，就不用交个税了，开成一张发票，这是集体福利
84784994
07/03 18:04
集体福利不用交个税？那账务处理直接借管理费用-其它，贷现金。不需要走应付职工薪酬可以不？
廖君老师
07/03 18:06
您好，不可以，福利要走应付职工薪酬，另外 管理费用-其它这个科目不要放金额，年度汇缴不好申报的
84784994
07/03 18:10
老师写个完整的含二级科目的分录
廖君老师
07/03 18:11
您好，好的， 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行
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07/03 18:15
嗯。我节日发的东西从工会账上发的，是否就不需要合并工资个税申报了？
廖君老师
07/03 18:20
您好，是的，工会账上的，不用申报个税
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07/03 18:23
待摊费用按季平均金额金额摊还是不平均也行
廖君老师
07/03 18:37
您好，一般是平均的，但这个也没有文件来规定，您不按季平均也不会算错
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