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是不是还要计提工资、折旧、社保

您好，是的，按权责发生制计提，还有一个每月要折旧和摊销

技术服务行业月底结转收入、成本、增值税的分录是什么样的

您好，借：主营业务收入   贷：主营业务成本     销售费用      管理费用    财务费用    本年利润（倒挤的金额可借可贷） 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）