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请问，损益类科目跨年的，要通过利润分配-未分配科目吗
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你好！是的，是要的了
2024 07/04 08:58
84785030 
2024 07/04 09:00
暂估23年的分录的成本，跨年了，24年不是都先冲销成本，再按发票的实际金额做账，这样处理不对吗
宋生老师 
2024 07/04 09:02
你好！这样处理是没问题的
84785030
2024 07/04 09:05
是这样的老师，5月份所得税汇算的时候，23年剩余暂估金额120，实际取得发票123，然后填申报表的账载金额填的120，税收金额填的123，这样填是对的吗，然后比如有A项目暂估50，取得发票60，做账 ①借主营业务成本 -50 贷应付账款-暂估 -50，借主营业务成本 60 贷 应付账款 60，这样处理正确吗
宋生老师
2024 07/04 09:07
你好！不对，这个你账载金额也应该写123。
后面这个是对的
84785030
2024 07/04 09:10
好的，这样不影响当年的损益吗，不用通过利润分配--未分配科目调整吗，
84785030
2024 07/04 09:10
好的，这样不影响当年的损益吗，不用通过利润分配--未分配科目调整吗，
宋生老师
2024 07/04 09:21
你好！是的。如果是去年，是要通过利润分配-未分配利润或者以前年度损益调整
84785030
2024 07/04 09:24
老师，我的问题那就是跨年了的分录，因为上述分录已经账，那现在调整，怎么调整了
宋生老师
2024 07/04 09:25
你好！借主营业务成本 -50 贷应付账款-暂估 -50，借主营业务成本 60 贷 应付账款 60
把主营业务成本改为利润分配-未分配利润
84785030
2024 07/04 09:29
借主营业务成本 -50 贷应付账款-暂估 -50，借主营业务成本 60 贷 应付账款 60分录已经在3月做账了，现在是要先冲红吗，再去修改
宋生老师
2024 07/04 09:30
您好！是的。冲红再修改
84785030
2024 07/04 09:34
修改后的分录是 借 利润分配-未分配利润 -50 贷 应付账款-暂估 -50，借 利润分配-未分配利润 60 贷 应付账款 60嘛
84785030
2024 07/04 09:34
修改后的分录是 借 利润分配-未分配利润 -50 贷 应付账款-暂估 -50，借 利润分配-未分配利润 60 贷 应付账款 60嘛
宋生老师
2024 07/04 09:39
你好！是的，就是这样了。
84785030
2024 07/04 09:44
老师，这样有个问题，就是算实际成本的时候，成本是不是就会少了
宋生老师
2024 07/04 09:45
你好！这个是去年的了。去年这样才是对的。
你不是增加了吗。成本增加
84785030
2024 07/04 09:51
去年暂估走的是主要业务成本，今年冲销是走的利润分配，那主营业务成本实际的金额就不对嘛
宋生老师
2024 07/04 09:54
你好，这个按会计制度就是用以前年度损益调整，然后以前年度损益调整它就是替代了你的损益类的科目。
然后再转入到未分配利润。
你如果要按你想的这样来做的话，那就只能去更正去年的。主营业务成本。不能按书上的做法了
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