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计提坏账准备10万元，发生坏账15万元。企业所得税计算时怎么进行纳税调整
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你好，计提的坏账10万调增，实际发生的15万调减
07/04 10:09
84784960 
07/04 10:11
实际发生的不影响利润不需调整吧这只是的疑问哈
王晓晓老师 
07/04 10:14
不是要调的呢，需要调减
王晓晓老师
07/04 10:15
因为实际发生，会计科目不影响利润，到税法说了实际发生可以扣除，所以调减
84784960
07/04 10:18
应该不需要调减吧 计提时候资产减值损失 影响了利润 发生时候补提资产减值损失 在计算利润时候已经算入了 我也迷了
王晓晓老师
07/04 10:21
错了，发生的是只做一笔分录借:坏账准备贷:应收账款
王晓晓老师
07/04 10:22
计提借:信用减值损失贷:坏账准备 这个影响所以，但被调增了，如果实际发生不调减，企业就等于从来没减过了
84784960
07/04 10:25
那怎么调减5还是调增10
王晓晓老师
07/04 10:26
计提坏账准备10万元，这个调增10，
发生坏账15万元，这个调减15，
合计调减5
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