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问题已解决
收到一张20万材料发票，材料款付了一半15万，20万材料成本已入账，后期发现该单位发票有问题，需要把入账发票都转出，以及剩下款不用付了，都要做哪些分录？
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您好，只要剩下款不用付的冲回，借：原材料（负） 贷：应付账款（负），这样应付就平了，如果小规模没有进项转出的话，没有其他分录了，在年度汇缴时把已付的已记入成本费用的纳税调增， 年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）
07/04 10:16
84785001 
07/04 10:20
那原来发票也冲掉了，我们实际付的款15万做到营业外支出吗？到时候这笔营业外支出纳税调增
廖君老师 
07/04 10:22
您好，实际付的款15万做到营业外支出，这个也可以，年度调增时方便取数
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