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问题已解决
咨询郭老师，员工六月离职，但是帮他多交六月和七月社保，公司决定由公司承担离职人员的六月和七月社保全额费用，，现在在做六月账务，具体怎么操作，怎么计提以及缴纳时的分录
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同学，你好
不好意思接了你的问题
六月账务
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
4个人社保你们公司承担
借：其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
07/04 11:13
84784997 
07/04 11:19
老师，你好！就是1、2、3、步骤就是日常步骤，第四步骤就是问题核心，就是公司部分分录不变，个人部分直接银行存款支付就行对吗？
小菲老师 
07/04 11:20
同学，你好
对的，你们承担
借：营业外支出
贷：其他应收款——社保(个人部分)
84784997
07/04 11:22
老师，第三分录和第四个人那块没有区别啊，不太理解
小菲老师
07/04 11:22
同学，你好
第4个分录是帮他多交六月和七月社保
84784997
07/04 11:29
老师，因为现在正在做六月账务，六月4号分录就不做，直接营业外支出就行可以不，然后7月社保在做7月账时，也是不做4号步骤，直接123步骤然后营业外支出步骤，是这样不
小菲老师
07/04 11:30
同学，你好
是可以的
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