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5月份有收入，但是成本发票未收到，所以5月做的暂估成本，现在6月份发生了其中一笔收入退款，这个账怎么做？
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你好，退款的话就是把成本冲销
07/04 13:57
84784984 
07/04 13:59
具体分录怎么做？
东老师 
07/04 13:59
就是您暂估成本当时是怎么做的呢？麻烦发下
84784984
07/04 14:04
5月借库存商品暂估，贷应付账款暂估，借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本贷库存商品暂估，借本年利润，主营业务成本，借主营业务收入贷本年利润，6月银行收到一部分退款，然后怎么处理？
东老师
07/04 14:06
借银行存款 贷以前年度损益调整（主营业务成本）借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84784984
07/04 14:08
这个是跨月，没有跨年，用到以前年度损益？
东老师
07/04 14:09
哦，借银行存款 贷主营务成本就成
84784984
07/04 14:10
不用红冲主营业务收入？
东老师
07/04 14:10
你们收到这个钱是什么意思呀？
84784984
07/04 14:10
退货款啊
东老师
07/04 14:11
退了货款，你们不是应该得把钱付给对方吗？你们为什么还收到钱？
84784984
07/04 14:11
这是卖给个人的，5月份做的是无票收入
东老师
07/04 14:12
是说你们做了未开票收入，然后这个钱你又还给对方了，对吗？
84784984
07/04 14:12
对方退货，我们是销售方
东老师
07/04 14:12
把货退回来了，然后你们就把钱给对方了，对吧？
84784984
07/04 14:12
当时做的无票收入，暂估的成本，现在钱又退给对方了
东老师
07/04 14:13
借主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 贷银行存款
84784984
07/04 14:17
收入已经这样调整了，那相应的成本呢？
东老师
07/04 14:17
成本借库存商品 贷主营业务成本
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