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问题已解决
老师，我2023年计提和发放社保与工资时，按照片图片的方式计提跟发放的，我现在有几个问题？ 1.我在计提社保个人部分时，是不是重复计提了个人部分到应付工资里面？ 2.如果我重复计提了，我的应付工资贷方增加，那我借方记错的是什么科目，就是相当于，如果是我现在计提错了，我要冲回来，我冲销的分录应该怎么做。 3.这个业务是2023年的，我调整了报表之后，需要调整2023年的账目吗？还是直接在2024年冲销就可以。 谢谢老师
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你好。计提个人社保，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款～社保公积金
07/04 13:59
小林老师 
07/04 13:59
是需要在24年调整23年报表
84785028 
07/04 14:03
老师您回答的都不是我问的问题？
小林老师
07/04 14:07
1分录是错误的，单位社保通过应付职工薪酬社保
小林老师
07/04 14:09
回复你正确分录
计提应发工资，借管理费用贷应付职工薪酬工资
计提单位社保，借管理费用，贷应付职工薪酬社保
计提个人社保，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款
计提个人所得税，借应付职工薪酬工资，贷应交税费应交个人所得税
84785028
07/04 14:14
那第二个问题，我现在应该怎么冲销？去年的怎么冲销，当年的怎么冲销
小林老师
07/04 14:20
原来的分录科目不变，红字冲回，涉及损益科目，用以前年度损益调整替代
84785028
07/04 14:36
那我去年跟今年都一笔笔的冲销吗？要是这样我就不用问了，直接一笔笔冲，再把对的做一遍不就行了。
小林老师
07/04 14:52
这个才是标准做法，方便核对，否则部分冲，后期很难核对
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