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问题已解决
老师，我2023年计提和发放社保与工资时，按照片图片的方式计提跟发放的，我现在有几个问题？ 1.我在计提社保个人部分时，是不是重复计提了个人部分到应付工资里面？ 2.如果我重复计提了，我的应付工资贷方增加，那我借方记错的是什么科目，就是相当于，如果是我现在计提错了，我要冲回来，我冲销的分录应该怎么做。 3.这个业务是2023年的，我调整了报表之后，需要调整2023年的账目吗？还是直接在2024年冲销就可以。 谢谢老师
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借：管理费用 2000元 比如说
贷：应付职工薪酬 2000 计提时
……
发放时：
借：应付职工薪酬 2000
贷：其他应收款 社保400
银行存款 1600
07/04 14:08
苍鹭老师 
07/04 14:09
交社保时
借：管理费用 1500 比如
其他应收款 400
贷：银行存款 1900
84785028 
07/04 14:16
我现在知道正确的怎么做了。但是我之前错的应该怎么调呢。
苍鹭老师
07/04 14:16
哪多了，你就反方向冲，把多的数冲了，把账做平。
84785028
07/04 14:23
我现在错的不是其他就付款个人，我现在错的是应付职工薪酬这个科目，我多提了一次个人承担的社保，第一笔分录，跟第三笔分录，都提了个人社保到应付职工薪酬中。所以错了，但是我现在又不知道我多出的应付职工薪酬跟哪个科目去冲销。
苍鹭老师
07/04 14:26
把你做的分录，反方向冲销，怎样？
84785028
07/04 14:34
我23年的账现在反方向冲销吗？我今年的实在搞不明白我可以反方向冲销。去年的也冲销？
苍鹭老师
07/04 17:10
要不然帐怎么平呢
84785028
07/05 11:00
我也不知道该怎么操作了
苍鹭老师
07/05 12:58
你记多了，你就减少。
比如
借：管理费用
贷：应付职工薪酬 你多记了500
你就
借：应付职工薪酬薪酬 500
贷：管理费用 500
以此类推，把多记的金额，减少。
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