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我现在翻看2024年1月公司帐薄，发现主办1月实发2023.12月工资后，因为12月多计提了工资，1月就做了一笔分录~借:应付工资薪酬4000贷:利润分配～未分配利润 是不是因为2023年已经结账了，所以贷方冲减未分配利润，如果不是跨年的情况，是不是多计提的工资就是借：应付职工薪酬 贷：管理费用或损益类科目？我们是小会计准则
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对的，如果不是跨年，就直接应付职工薪酬和管理费用就行，如果跨年的话，就是未分配利润
07/04 14:20
84785006 
07/04 14:25
如果适应的是企业会计准则，是不是还可以通过以往年度损益调整科目，具体分录写作借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：本年利润？
小锁老师 
07/04 14:32
嗯对，就是这个意思的哈
84785006
07/04 15:13
适用企业会计准则的话，我最后一笔分录贷方是本年利润还是利润分配～未分配利润对？
小锁老师
07/04 15:26
最后一步的话是属于利润分配～未分配利润
84785006
07/04 15:33
利润分配～未分配利润其实一直是上2023年年末的数据，直到2024年12月结束年终本年利润结转了它才有变化对吧？
小锁老师
07/04 15:34
是的，这个理解的是对的哈
84785006
07/04 15:36
资产负债表在2024年全年未结转任何时间出具，未分配利润栏都是2023年年末数据？
小锁老师
07/04 15:36
对的，那样的话都是2023年末的这个
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