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老师请问，去年年底计提了坏账5万，借:管理费5，贷:应收5，今年l月己收回，借:银存5，贷应收。今年5月这个5万己做汇算调增，因有累计弥补的亏损，未交税。现在这个管理费5不用管吧？(因为己调增)
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你好，你的分录错误，计提坏账是贷坏账准备
07/04 15:16
84784961 
07/04 15:25
申报表中没有坏账准备，当时入的费用
小林老师 
07/04 15:26
贷坏账准备，不是贷应收账款
84784961
07/04 15:27
报表中没坏账准备
小林老师
07/04 15:28
那你需要换企业会计准则做账
84784961
07/04 15:31
当时:借:管理费5，贷应收5，今年汇算己调增，有亏损不交税。今年己收回，先做转回的分录:借应收，贷:利润分配一未分配，再借银存，贷:应收？
84784961
07/04 15:35
不知你在说什么，会计准则不是想换就换的
小林老师
07/04 15:39
是的，你的分录没问题
小林老师
07/04 15:39
小企业会计准则没有坏账准备
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