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收到国税退回3月份修改申报表多缴的税，包含增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，请问怎么做分录
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你好，借银行存款
贷应交税费未交增值税。
借银行存款贷，应交税费附加税，
借，应交税费附加税，借税金及附加负数。
2024 07/04 15:25
郭老师 
2024 07/04 15:25
这个是一般纳税人的。
84785041 
2024 07/04 16:01
应交税金贷方一直挂着，不平么
郭老师
2024 07/04 16:03
你好，那你多交了税款，未交增值税，借方是不是有余额？
郭老师
2024 07/04 16:03
如果没有余额的话，你怎么做平的？
84785041
2024 07/04 16:20
没有余额，这笔东西比较复杂，是以前年度的出口转内销的东西，当时要求我们补上增值税，申报到当时3月份就可以，后来说不行，要修改以前年度的报表，这样的话，3月份就不用申报，在4月份修改了申报表，现在退回这笔增值税，和相应的城建教育费
郭老师
2024 07/04 16:21
哦，你把它转到营业外支出里面。
84785041
2024 07/04 16:22
修改申报表时，我没有调整账务，只是在大厅做了修改，需要做账吗？
郭老师
2024 07/04 16:25
那退回来，你转营业外收入吧。
借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
84785041
2024 07/04 16:30
可以做营业外收入么？二级科目怎么设置
郭老师
2024 07/04 16:31
可以啊，其他二级科目。
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