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老师，申报第2季度企业所得显示非小型微利企业，但增值税又显示是小型微利，2个怎么判定的呀
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你好，你增值税小微是说附加税那个位置是吗？
2024 07/04 15:27
84785010 
2024 07/04 15:32
是的，老师~~~
王晓晓老师 
2024 07/04 15:34
增值税里的小微是按你23年汇算清缴后认定的，企业所得税是当年的
84785010
2024 07/04 15:37
老师，这个文件在哪里可以看得到啊
84785010
2024 07/04 15:41
老师，我2023年汇算清缴是小型微利企业，到2024年做汇算清缴是非小型微利企业，那从哪一期开始我就不享受增值税优惠政策了呀？
王晓晓老师
2024 07/04 15:57
1.小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴（以下简称汇算清缴）结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业，按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的，除国家税务总局公告2022年第3号第一条第（二）项规定外，可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠；
84785010
2024 07/04 16:05
老师，2023年汇算清缴是小小型微立企业，2023年7月到2024年6月就是小型微利企业，企业所得税也可以享受优惠呀。
王晓晓老师
2024 07/04 16:08
不行，这个是说六税两费。企业所得税只看当年
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