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老师您好，我们是建筑企业，甲方要求先开票。我们增值税收入和企业所得税收入不一致，请问会计账收入确认的分录怎么填写？
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你好，到年底的时候能一致吗？如果一致的话，借银行存款，
贷工程结算，
应交税费，应交增值税。
07/04 16:18
84785005 
07/04 16:19
年底能一致的，但是现在要报季度的企业所得税了
郭老师 
07/04 16:22
你好，那就按照你账上的利润表里面的。
84785005
07/04 16:28
不行的，会亏死
郭老师
07/04 16:29
怎么会亏呀？你开了发票并没有做收入。
郭老师
07/04 16:29
对应的成本也不要做进去的。
84785005
07/04 16:31
好的。请问提前开了100万的发票，1%税率。没有收到工程款。请问怎么做收入呢？谢谢老师
郭老师
07/04 16:32
借应收账款贷工程结算应交税费，应交增值税。
84785005
07/04 16:32
请问怎么做分录？
84785005
07/04 16:32
好的，谢谢老师！
郭老师
07/04 16:33
我上面刚给你写了，你看一下可以吗？
借应收账款，
贷工程结算
应交税费，应交增值税，这个没有收到吗？
84785005
07/04 16:36
我们是小规模纳税人没有工程结算这个科目，只有工程施工
郭老师
07/04 16:37
你好，那就放到应收账款里面去。
84785005
07/04 16:42
应收账款做了呀是在借方，工程结算是在贷方，做不平
郭老师
07/04 16:44
借应收账款，贷应收账款，应交税费，应交增值税，哪里不平哪个不平？
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