某按季申报的小规模纳税人，2024年1月销售货物取得收入12万元(不含税，下同)2月提供建筑服务取得收入32万元，同时向其他建筑企业支付分包款19万元，3月销售自建的不动产取得收入200万元。其2024年第一季度应缴纳增值税()万元。_CPA

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某按季申报的小规模纳税人，2024年1月销售货物取得收入12万元(不含税，下同)2月提供建筑服务取得收入32万元，同时向其他建筑企业支付分包款19万元，3月销售自建的不动产取得收入200万元。其2024年第一季度应缴纳增值税()万元。

84785025| 提问时间：07/04 22:06

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好200*5% 按这个计算增值税的

07/04 22:09

84785025

07/04 23:03

为什么呢？？

郭老师

07/04 23:04

销售不动产加上其他正常的销售业务，超过30万的但是减去销售不动产的不到30万，这种其他的正常销售业务不交，只交销售不动产。

郭老师

07/04 23:05

为简化表述，4号公告第一条就将免税标准统一表述为“月销售额未超过10万元”。需要说明的是，4号公告所有条款所称“月销售额未超过10万元”，不仅包括按月纳税不超过10万元，同时也包括按季纳税不超过30万元。按月申报的本期指本月，按季申报的本期指本季度。下同指下文中提及的月销售额未超过10万元包含以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元情况。按季纳税的纳税人，季度销售额超过30万元、但扣除销售不动产的销售额后不达30万的，免征增值税。

84785025

07/04 23:11

好的，谢谢

郭老师

07/04 23:15

不用客气早点休息