老师，公司业务是简易计税劳务费，第一季度的账上有待认证进项税，六月想把待认证金进项税冲了，怎么处理，之前的账怎么调_建筑

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老师，公司业务是简易计税劳务费，第一季度的账上有待认证进项税，六月想把待认证金进项税冲了，怎么处理，之前的账怎么调

84785012| 提问时间：07/05 08:35

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，这些发票原是计入哪个成本费用科目，现在增加这部分借：管理费用等（正）贷：待认证进项税（负）

07/05 08:37

84785012

07/05 09:20

老师，摘要怎么写，不抵扣发票的话税务局上也得操作一下吧

廖君老师

07/05 09:22

您好，摘要：进项不抵扣入成本费用要操作的，【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【不抵扣勾选】 1.查询符合条件的未勾选发票【将勾选状态设置为“未勾选”】-【选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件（更多精确查询可以设置更多查询条件）】-【点击查询】，便可得到符合筛选条件的未勾选的发票信息。 2.发票不抵扣勾选确认 a.纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣勾选操作，确认本次要勾选的发票勾选后，不抵扣原因选择“添加”； b.选择“不抵扣原因”，点击“确定”，再点击“提交”按钮； c.点击“确定”后提交成功，勾选完成。 3.发票不抵扣勾选-撤销 a.纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的发票后，再点击“提交”按钮 b.弹出的勾选提示信息窗口，点击继续提交后撤销勾选完成。