00:10:00
问题已解决
老师我们有一次成本，本来是六月份就要入账的，结果别人7月2号才开过来发票，我们可以入账在六月份吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以在6月份的时候，做暂估入账处理
2024 07/05 09:54
84784953 
2024 07/05 09:55
具体分录怎么做啊，是专票
邹老师 
2024 07/05 09:56
你好，6月份的时候
借：库存商品等科目，贷：应付账款—暂估
84784953
2024 07/05 09:56
这笔款我们之前预付出去了
邹老师
2024 07/05 09:56
你好，之前预付出去了，做相应的 预付账款 分录就是了
84784953
2024 07/05 09:57
那到了七月份这笔账在怎么做
邹老师
2024 07/05 09:58
你好
先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品等科目
然后根据取得的发票入账，借：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
84784953
2024 07/05 09:59
现在就是做 借库存商品 贷预付款 暂估吗
邹老师
2024 07/05 09:59
你好
先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品等科目
然后根据取得的发票入账，借：库存商品等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
（请仔细看我回复的内容）
84784953
2024 07/05 10:05
前面先冲销暂估没太明白，四月份我是做了一笔借预付款 贷银行存款
邹老师
2024 07/05 10:06
你好，取得发票了，就需要把之前做的没有发票的暂估分录冲销（做之前暂估的相反分录）
84784953
2024 07/05 10:07
好的，那我现在做应付不对吧，之前是预付过了
邹老师
2024 07/05 10:08
请仔细看我回复的内容（请问是哪里不对了呢）
84784953
2024 07/05 10:12
我刚做了借库存商品 贷应付账款暂估，利润表还是没变化啊
邹老师
2024 07/05 10:13
你好，你没有做涉及损益的科目，利润表当然没有变化
利润表有变化，是上个月你做结转销售成本的分录
84784953
2024 07/05 10:14
那我需要在在六月份怎么做一笔账？才能让利润表有变化？
邹老师
2024 07/05 10:14
你好，6月份的时候
借：库存商品，贷：应付账款—暂估
借：主营业务成本，贷：库存商品
（这个分录就会导致利润表的利润减少 ）
84784953
2024 07/05 10:17
好的 那七月份的分录麻烦老师再发我下
邹老师
2024 07/05 10:17
你好
先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品
然后根据取得的发票入账，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
阅读 1516
描述你的问题，直接向老师提问
113
意见反馈
