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更正调减上年度个税申报金额，需要做分录吗？怎么做？
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你好，账上多计提了，多支付了吗？
2024 07/05 10:47
84785025 
2024 07/05 11:08
是的，账上多提多支付了
郭老师 
2024 07/05 11:11
借银行存款，贷应付职工薪酬工资。这个是收回来。
借应付职工薪酬工资，
贷利润分配未分配利润，这个是红冲计提的，需要纳税调增。
84785025
2024 07/05 11:16
实际没有发生支付，员工辞职后还在计提申报个税，员工申诉了，变更的
84785025
2024 07/05 11:17
这样的分录要怎么做？
郭老师
2024 07/05 11:19
那你的应付职工薪酬是不是有余额？如果是的话，那你只做第二个
借应付职工薪酬工资，
贷利润分配未分配利润，
84785025
2024 07/05 11:20
都做支付了，没有余额
郭老师
2024 07/05 11:24
借营业外支出贷应付职工薪酬工资，再加上我上面的。
84785025
2024 07/05 11:29
没有实际发放的工资可以做营业外支出？
郭老师
2024 07/05 11:30
可是你没有实际发放，你帐上不是做了发放，做了银行存款，你的余额不对了吧？
84785025
2024 07/05 15:32
做现金发放
郭老师
2024 07/05 15:38
收不回来的，做营业外支出就行。
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