00:10:00
问题已解决
老师 小规模纳税人开的普票，月销售没有超过10万，增值税怎么做分录呢？怎么做结转啊，结转到营业外收入吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2024 07/05 11:27
84784962 
2024 07/05 11:31
老师没有成本发票，提供的是咨询服务
家权老师 
2024 07/05 11:31
我是举例，自行删减分录就行
84784962
2024 07/05 12:35
老师 麻烦看下 ，是这样吧？
家权老师
2024 07/05 12:45
是的， 就是那样子处理的。
阅读 1520
描述你的问题，直接向老师提问
365
意见反馈
