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请问老师6月份的医保，社保扣费没有成功，7月份才缴的费，这种怎么做账？
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您好，6月计提，7月做交缴费的分录
2024 07/05 11:28
84785013 
2024 07/05 13:23
请问分录怎么做？
刘艳红老师 
2024 07/05 14:04
1、企业计提社保时，做如下分录，
借：管理费用-社会保险费单位部分）
贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。
2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，
借：应付职工薪酬-工资（应发数），
贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
银行存款/现金（实发数）。
3、企业实际上缴社保的时候，
借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），
其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），
贷：银行存款/现金。
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