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你好，我们是月子中心，想问护理部员工的工资，在计提的时候挂什么科目销售还是管理，还有司机这个要往那个科目里面挂
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你好，月子中心 护理部员工 的工资，计提的时候计入 劳务成本，司机的工资计入 管理费用
07/05 14:33
84785016 
07/05 14:36
那我之前都是记到了管理费用里面没有关系吗？然后我再次费用转到主营业务成本的
邹老师 
07/05 14:37
你好，有关系，属于科目运用错误
84785016
07/05 14:39
那请问怎么办
84785016
07/05 14:40
而且计提劳务成本和管理费用可以一起吗？计提时借劳务成本 管理费用 带应付职工薪酬
邹老师
07/05 14:40
你好， 护理部员工 的工资，可以对你之前的计提分录，做这个调整
借：劳务成本，贷：管理费用
84785016
07/05 14:41
我之前是做到管理费用里面，但是我后面是结转成本里面去了借主营业务成本贷管理费用，没有做到劳务成本里面摆了
邹老师
07/05 14:42
你好，应当调整到劳务成本，然后结转到 主营业务成本，这个才是正确的做法
没有管理费用 结转到 主营业务成本的做法
84785016
07/05 14:43
人员也是成本呀，看公司性质吧，如果是服务性公司，人员就是管理底下的，然后这些人员是可以是公司成本，只不过通过管理费用过渡一下 没有直接主营业务成本
邹老师
07/05 14:44
你好，月子中心 护理部员工 的工资，这个就是成本的
84785016
07/05 14:44
而且劳务成本后面也是要转到主营业务成本，不是也可以一次性在计提的时候直接就主营业务成本吗？为啥要过渡
邹老师
07/05 14:45
你好，这个就是账务处理的特点（劳务人员工资，需要先计入劳务成本，然后结转到 主营业务成本）
就好比购进商品是计入 库存商品，而不是直接计入 主营业务成本 是一个道理。
84785016
07/05 14:46
管理费用这个科目也是可以直接转到主营业务成本的呀不是吗
邹老师
07/05 14:47
你好，没有这个做法的（你到哪里 都翻不到 管理费用 结转到 主营业务成本 的分录）
84785016
07/05 14:47
那我这个月计提工资的护理部和总经办能不能一起计提？？？借劳务成本 管理费用 待应付职工薪酬 这样子分录，还是分2张工资表做2个凭证
邹老师
07/05 14:48
你好，是可以一起计提的。
84785016
07/05 14:50
如果管理费用不能结转到成本里面，我是不是一开始计提的时候直接做主营业务成本这块就可以了？假设餐饮公司人员就是服务员这块和主管 但是公司成本
邹老师
07/05 14:50
你好，劳务人员工资，计提的时候，应当计入 劳务成本，然后结转到 主营业务成本 才是的
84785016
07/05 14:51
那管理费用工资不是要做公司费用就要做公司成本呢？？
邹老师
07/05 14:52
你好，管理费用的工资，是计入管理费用 科目核算，不是成本
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