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一般纳税人：本月销项100进项110，进项转出20，进项留抵5，缴增值税5，如何账务处理？
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借：应交税费-应交增值税-销项 100 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出20 贷：应交税费-应交增值税-进项 110 贷：应交税费- 未交增值税 10
07/05 14:54
文文老师 
07/05 14:54
借：应交税费- 未交增值税 5 贷：银行存款
84785025 
07/05 15:24
这么做的话，那计提城建附加税的时候是按照10还是5为基数计提，我的理解是按照5，但是这个时候账已经做完了，截止到第一个分录，缴税的分录还没做，还没申报增值税，不知道实际缴纳的是5怎么办？
文文老师
07/05 15:29
计提城建附加税的时候是按照5
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