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请问这题的抵消分录，递延所得税资产为啥在借方？（个别报表确认递延所得税资产，合并报表不是反向抵消吗）
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你好，因为购买的存货出售了40%，在甲公司个报财务报表上存货的账面价值和计税基础是一样的都是300*60%=180，没有稅会差异，不产生递延所得税
在甲公司合并报表层面存货的账面价值是200*60%=120，计税基础还是180，计税基础大于账面价值60，产生稅会差异，确定递延所得税资产
2024 07/05 15:53
84784978 
2024 07/05 20:49
原来如此，谢谢
王元元老师 
2024 07/05 20:59
不客气，同学你加油
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