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现在有销项，但是销项小于进项，需要怎么做分录，谢谢

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

就是的分别把进项和销项的金额都转到转出未交增值税，是吗？之后就不用再操作了，是不。

对的是的，是这么做的。

不需要再做的转出未交增值税借方余额就表示留底。

购入设备时， 借:固定资产  1150442.48     应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额   149557.52 贷:银行存款  1300000 销售 借:银行存款  108000 贷:主营业务收入  99082.57   应交税费-应交增值税-销项税额  8917.43 抵扣进项税 借，应交税费-应交增值税-进项税额  149557.52 贷，应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额  149557.52，   转出进项税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税  149557.52 贷:应交税费-应交增值税-进项税额  149557.52 转出销项税额 借，应交税费-应交增值税-销项税额8917.43 贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税  8917.43

老师，帮我看下这样对不？谢谢

可以的，可以这么做的。

谢谢老师，

不用客气，工作愉快。