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老师，退回来缓交的增值税和附加税，怎样写分录可以使缴纳后利润表的 税金及附加 和附加税总和相等的
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你好!你是以前计提过，然后也缴纳了，现在要先退回，以后再交？是这样吗
07/05 17:21
84784997 
07/05 17:22
是的老师
宋生老师 
07/05 17:27
你好！这样你应该借银行存款 贷应交税费-应交增值税/附加税等
然后借应交税费-应交城建税，教育费附加等 贷税金及附加
84784997
07/05 17:39
老师，这是收到退税做的分录对吧？再次缴纳时先计提借：税金及附加 贷：应交税费-城建税
借：应交税费-城建税
贷：银行存款
这样对吗？
宋生老师
07/05 17:39
你好！是的。再次计提，再次缴纳
84784997
07/05 20:07
老师，您看下我做的对吗？明细账这俩金额不相等啊？应该是要相等才对吧
宋生老师
07/05 21:01
你好,你说的是哪个对不上
84784997
07/05 21:23
税金及附加 和 城建税 的本年累计数对不上
宋生老师
07/05 22:50
你好！这个应该是你的表格设置有问题了
84784997
07/06 07:33
老师，您看下这两个科目发生的次数不同，怎样写分录可以让这两个科目的累计数相同
宋生老师
07/06 08:18
您好！我看你那个凭证编号都是1号凭证，以为是一样的
下次这种计提冲减，最好是分开不同的凭证，这样一目了然
你要确认下，到底是发生几次是对的。比如是计提，冲减，计提，就做几张凭证，就不会出现你说的差异了。
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