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每月末计提工资时是按照应发工资还是实发工资
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您好，计提工资按照应发工资计提的
07/05 18:33
84785008 
07/05 18:38
借：管理费用—工资
销售费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资（应发）
借：应付职工薪酬—工资（应发）
贷：其他应收款—社保
应交个人所得税
银行存款—（实发工资）
84785008
07/05 18:38
分录是这样子的，我是发放的时候才计提，因为月末工资算不出来
84785008
07/05 18:39
相当于其他应收款也是我们公司的费用吗？
东老师 
07/05 18:40
其他应收款不是公司费用，是公司替这个人垫付了，再从工资里面扣出来
84785008
07/05 18:42
借：管理费用—工资
销售费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资（应发）
借：应付职工薪酬—工资（应发）
贷：其他应收款—社保
应交个人所得税
银行存款—（实发工资）
84785008
07/05 18:42
那请问这个分录对不对呢
东老师
07/05 18:42
对，得从应发工资里面减去这些社保，公积金，个税。
84785008
07/05 18:48
那我怎么感觉我计提的时候就是把其他应收款也计提进去了呢
东老师
07/05 18:54
计提的时候肯定是算进去了，要不然能是应发工资吗，应付工资减去这些社保公积金才是实发工资
84785008
07/05 18:56
好的，谢谢老师，那就是我的费用单做的是实发工资，然后呢我根据费用单生成凭证，我就把凭证改成上述的分录。然后我的业务数据的费用就少于财务数据的费用
84785008
07/05 18:56
那我应该怎么调整呢
东老师
07/05 18:57
业务数据的费用就少于财务数据的费用，您说的这个是什么意思？
84785008
07/05 18:58
是滴，是这个意思
84785008
07/05 18:59
因为我业务数据那块的费用单我就做的实发工资的费用，然后我财务数据这边调整的时候我按照上面那个分录来做的
东老师
07/05 19:01
哦，这个正常调整就成了
84785008
07/05 19:02
所以也就不用管这个业务数据和财务数据的费用对不上
84785008
07/05 19:02
只要自己知道哪些调整成费用就行了哈
东老师
07/05 19:04
对的，没错的，就是这个意思
84785008
07/05 19:04
好的，谢谢老师
东老师
07/05 19:06
没事，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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