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老师，收到银行回单支付报销费用的时候怎么写分录
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同学你好！收到回单说明款项已经支付，
支付给员工的报销款项：
借：其他应收款 - 员工
贷：银行存款
07/05 19:09
徐超老师 
07/05 19:09
如果收到发票：
借：销售或管理费用
贷：其他应收款
84784958 
07/05 19:13
好的 老师 还有一笔是支付劳务费，也是只有银行回单
徐超老师
07/05 19:46
借：应付职工薪酬-劳务费
应交税费-个人所得税
贷：银行存款
计提劳务费费用时：
借：（根据劳务类型确定科目）
贷：应付职工薪酬
应交税费-个人所得税
84784958
07/05 21:35
老师，只有银行回单哦，借方应付职工薪酬，还要算出个税吗？我不知道个税多少，工资金额是6200元。我自己做的是，借，其他应付款_劳务费，贷银行存款 哈哈哈，
84784958
07/05 21:35
老师，只有银行回单哦，借方应付职工薪酬，还要算出个税吗？我不知道个税多少，工资金额是6200元。我自己做的是，借，其他应付款_劳务费，贷银行存款 哈哈哈，
徐超老师
07/05 21:38
你们付这笔个税有没有代扣代缴个人所得税呢？按规定是要代扣代缴的
84784958
07/05 21:40
不知道，因为没有看到工资表呢。我帮他们做账
徐超老师
07/05 21:42
那就不要计入应付职工薪酬劳务费了，不然别人一看就没交税，
借其他应付款，贷银行存款，也不要写劳务费了，后续让公司提供一些发票冲销掉就可以了
84784958
07/05 21:44
但是银行回单注明了劳务费，有影响吗？
84784958
07/05 21:45
注明了付给个人的劳务费，这个回单是要附在凭证后面的
徐超老师
07/05 22:02
那么不交个税肯定有风险，如果税局查到了这笔凭证，当然这也是小概率时间，但是查到了就证明企业没有代扣代缴，所以你帮他们做账，还是要提醒做代扣代缴，除非企业原因承担风险
84784958
07/05 22:06
那还是按这个吗？
借：应付职工薪酬-劳务费
应交税费-个人所得税
贷：银行存款
计提劳务费费用时：
借：（根据劳务类型确定科目）
贷：应付职工薪酬
应交税费-个人所得税
徐超老师
07/05 22:06
对，如果扣缴了个税就是这么做账的
84784958
07/05 22:07
好的 谢谢老师
徐超老师
07/05 22:08
好的同学，不客气的
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